Skyriaus tikslai – padėti didinti Tarybos veiklos efektyvumą, įgyvendinti strateginį ir kitus veiklos planus, programas ir procedūras.
Skyriaus uždaviniai:
- tikrinti ir vertinti, ar Taryboje sukurta ir įdiegta vidaus kontrolės sistema yra pakankama ir veiksminga, ar Tarybos veikla atitinka įstatymus ir kitus norminius teisės aktus, Tarybos vietinių (lokalinių) norminių teisės aktų reikalavimus, ar informacija apie finansinę ir ūkinę veiklą yra išsami ir patikima, ar pasiekti nustatyti tikslai ir uždaviniai;
- teikti Tarybos pirmininkui objektyvią informaciją, rekomendacijas ir išvadas dėl Tarybos veiklos, vidaus kontrolės būklės, strateginių arba kitų veiklos planų, programų vykdymo, galimos arba nustatytos veiklos rizikos audituotuose Tarybos padaliniuose.
Įgyvendindamas nustatytus uždavinius, skyrius atlieka šias funkcijas:
- tikrina ir vertina Tarybos:
- vidaus kontrolės sistemos funkcionavimą (nustatytų vidaus taisyklių, vidaus kontrolės procedūrų veiksmingumą, pakankamumą ir jų laikymąsi, organizacinės struktūros optimalumą, funkcijų paskirstymo, intelekto išteklių panaudojimo racionalumą ir kita), rizikos veiksnių valdymo efektyvumą;
- veiklos atitiktį Lietuvos Respublikos įstatymams, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimams, kitiems norminiams teisės aktams;
- strateginių ir kitų planų įgyvendinimą, veiklos atitiktį jų tikslams ir uždaviniams, Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto asignavimų valdytojų programų vykdymą, joms skirtų lėšų bei valstybės turto naudojimą efektyvumo, ekonomiškumo ir rezultatyvumo požiūriais;
- finansinių ir veiklos ataskaitų duomenų teisingumą, apskaitos informacijos tinkamumą, objektyvumą, pateikimą laiku;
- lėšų, gautų iš Europos Sąjungos, užsienio institucijų arba fondų, administravimą ir panaudojimą;
- turto apskaitą ir apsaugą;
- informacinių sistemų saugumą, veiksmingumą ir informacinių sistemų projektus;
- rengia vidaus audito ataskaitas su išvadomis ir rekomendacijomis, kaip ištaisyti vidaus audito metu nustatytus neatitikimus, kaip tobulinti Tarybos veiklą ir vidaus kontrolę;
- analizuoja Tarybos veiklos trūkumus, dėl kurių Tarybos atžvilgiu buvo priimtas nepalankus teismo sprendimas, ir siūlo Tarybos pirmininkui imtis priemonių šiems trūkumams pašalinti, taip pat, esant pagrindui, siūlo spręsti valstybės tarnautojų ar kitų darbuotojų asmeninės atsakomybės klausimą;
- atlieka korupcijos rizikos valdymo vertinimą;
- vykdo pažangos stebėjimą (veiklą po audito);
- rengia skyriaus veiklos ataskaitą;
- organizuoja ir tvarko skyriaus raštvedybą, užtikrina tinkamą dokumentų saugojimą ir perdavimą nustatytąja tvarka j archyvą;
- atlieka kitas įstatymų, kitų norminių teisės aktų nustatytas funkcijas, Tarybos pirmininko nurodymus, susijusius su vidaus auditu.
- Skyrius įgyvendina savo uždavinius ir funkcijas, palaikydamas glaudžius ryšius su Tarybos padaliniais, keisdamasis su jais reikiama informacija ir dokumentais, kurių reikia vidaus auditui atlikti.
Skyrius, vykdydamas jam pavestas funkcijas, turi šias teises:
- vadovaudamasis norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, pasirinkti vidaus audito mastą, tikslus ir taikomų vidaus audito procedūrų pobūdį;
- atlikti kontrolinius matavimus, turto inventorizavimą, kitaip tikrinti Tarybos turtą, taip pat imtis kitų būtinų veiksmų;
- naudotis Tarybos sukaupta informacija, kuri būtina vidaus auditui atlikti;
- be atskiro Tarybos pirmininko nurodymo gauti iš visų padalinių visų vidaus auditui atlikti reikiamų dokumentų kopijas ir informaciją;
- tikrinti Tarybos finansinius ir kitus veiklos dokumentus, turtą, kurį jie valdo, naudoja arba juo disponuoja;
- gauti Tarybos padalinių vadovų, valstybės tarnautojų ar darbuotojų paaiškinimus raštu ir žodžiu;
- gavęs Tarybos pirmininko sutikimą, pasitelkti kitų Tarybos padalinių atitinkamų sričių valstybės tarnautojus arba darbuotojus specifinių sričių vidaus auditui atlikti;
- dalyvauti mokyme ir kelti savo kvalifikaciją;
- reikalauti, kad Tarybos pirmininkas sudarytų sąlygas atlikti vidaus auditą.
Skyriaus darbo organizavimas
- Skyriui vadovauja ir vadovaudamasis Nuostatais jo veiklą savarankiškai organizuoja skyriaus vedėjas, kuris tiesiogiai pavaldus ir atskaitingas Tarybos pirmininkui.
- Skyriaus vedėjas atsako už Nuostatais skyriui pavestų uždavinių ir funkcijų vykdymo organizavimą.
- Skyriaus vedėjas, be Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymo 8 straipsnio 3 dalyje nustatytų pagrindinių funkcijų, vadovaudamasis vidaus audito nepriklausomumo principu:
- organizuoja ir tobulina skyriaus darbą, pagal skyriaus kompetenciją teikia pasiūlymus pirmininkui;
- pagal skyriaus kompetenciją atstovauja Tarybai kitose institucijose, įstaigose ir organizacijose;
- palaiko profesinius ryšius vidaus audito klausimais su šalies ir užsienio institucijomis, įstaigomis bei organizacijomis;
- stebėtojo teisėmis dalyvauja Tarybos organizuojamuose pasitarimuose;
- rengia skyriaus vidaus auditorių pareigybių aprašymus (pareigines instrukcijas) ir teikia juos Tarybos pirmininkui tvirtinti;
- pagal suderintą su Tarybos pirmininku skyriaus veiklos planą organizuoja Tarybos vidaus auditą;
- teikia Tarybos pirmininkui pasiūlymus dėl skyriaus vidaus auditorių skatinimo ir tarnybinių nuobaudų jiems skyrimo, jų kvalifikacijos kėlimo ir profesinių įgūdžių tobulinimo;
- prižiūri skyriaus vidaus auditorių atliekamą vidaus auditą ir įvertina jų darbo dokumentų ir vidaus audito ataskaitos kokybę, norminių teisės aktų nustatyta tvarka vertina skyriaus vidaus auditorių (valstybės tarnautojų) tarnybinę veiklą.
- Skyriaus vedėjas kasmet, iki kovo 1 d., parengia ir pateikia Finansų ministerijai, Tarybos pirmininkui, taip pat steigėjui, jo prašymu metinę skyriaus veiklos ataskaitą.
- Skyriaus vidaus auditoriai yra tiesiogiai pavaldūs skyriaus vedėjui ir atsako už tinkamą savo funkcijų atlikimą bei gautų pavedimų vykdymą.
- Skyriaus vedėjo ir vidaus auditorių kvalifikacinius reikalavimus, pavaldumą, jų funkcijas, teises, pareigas ir atsakomybę nustato Lietuvos Respublikos vidaus kontrolės ir vidaus audito įstatymas, kiti norminiai teisės aktai, taip pat pareigybių aprašymai (pareiginės instrukcijos).
- Skyriaus vidaus auditorių profesinio elgesio principus ir normas, kurių jie turi laikytis įgyvendindami savo teises, atlikdami teisės aktuose nustatytas pareigas ir funkcijas, nustato Viešojo juridinio asmens, kuris valdo, naudoja valstybės ir savivaldybės turtą ir juo disponuoja, vidaus auditorių profesinės etikos taisyklės, patvirtintos finansų ministro.
